2016基金从业《基金销售基础》考点：下列费用不列入基金费用
1.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失。
2.基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用。
3.基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费等费用。
基金管理公司是基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体。
基金会计核算的主要内容(第130页)
基金的利润主要来源于基金资产在运作过程中所产生的各种收入，包括：股票股利收入，债券利息收入，证券买卖差价收入，存款利息收入。