公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开,是各项基本管理制度的纲要和总揽,内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。
例24—1
××基金管理有限公司内部控制大纲目录
*9章总则
第二章内部控制的目标和原则
第三章内部控制的基本要素
第四章控制环境
第五章风险评估
第六章信息与沟通
第七章内部控制监督
第八章附则
资料来源:由经允许的基金管理公司内部人员提供。
从例24一1可以看出,××基金管理有限公司的内控大纲还包括了风险评估、信息与沟通、内部控制监督和附则,一共有八个部分,对公司内部控制的原则进行了全面的细化。